Organizzare per tempo il cambio di testimone evita conflitti e riduce il rischio di vendite forzate
Il passaggio generazionale è l’insieme delle scelte con cui un patrimonio passa da una generazione all’altra. Organizzarlo per tempo evita conflitti tra gli eredi e riduce il rischioIl rischio finanziario è la possibilità che un investimento ... Leggi di vendite forzate di immobili o aziende.
La quota legittima
La legge italiana non lascia libertà totale. Una parte del patrimonio, la quota legittima, è riservata per legge ai familiari più stretti. Con un solo figlio e nessun coniuge, per esempio, al figlio spetta la metà dei beni. La parte restante, la quota disponibile, può essere destinata a chi si vuole.
Con più figli o con un coniuge superstite le quote cambiano. Conoscerle è il punto di partenza di ogni pianificazione.
Gli strumenti disponibili
Il testamento stabilisce come dividere il patrimonio dopo la morte, nel rispetto della legittima. La donazione trasferisce i beni in vita, ma può essere contestata dagli eredi legittimari con l’azioneLe azioni sono titoli rappresentativi del capitale di una so... Leggi di riduzione se lede la loro quota.
Il patto di famiglia consente all’imprenditore di trasferire l’azienda a uno o più discendenti, compensando gli altri con una liquidazione. Il trust affida i beni a un gestore (trustee) che li amministra secondo regole decise dal disponente. Le polizze vita, infine, permettono di indicare un beneficiario e hanno un trattamento fiscale specifico.
Il fisco, a normativa vigente
L’imposta di successione e donazione dipende dal grado di parentela. Per coniuge, figli e genitori l’aliquota è del 4 per cento sulla parte che supera 1 milione di euro per ciascun beneficiario. Per i fratelli è del 6 per cento oltre i 100mila euro. Per gli altri parenti fino al quarto grado è del 6 per cento senza franchigiaCon il termine franchigia si indica la quota (assoluta o in ... Leggi, mentre per tutti gli altri soggetti sale all’8 per cento.
Esistono poi imposte su immobili e catasto, con regole proprie. Le soglie e le aliquote possono cambiare, quindi vanno verificate prima di decidere.
Quando muoversi
Il momento migliore è quando il patrimonio è ancora in ordine e i familiari sono in buoni rapporti. Una mappa completa di beni, debiti, società e polizze è il primo documento da preparare. Per le scelte che hanno effetti legali e fiscali conviene affidarsi a un notaio e a un consulente patrimoniale, che possono valutare il caso concreto.
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